El 7 de agosto de 2026 se publicó en el DOF la reforma integral a las Reglas de Carácter General (RCG) de la Ley Antilavado. La recepción de donativos por asociaciones y sociedades civiles es actividad vulnerable, con o sin autorización como donataria. El umbral de identificación 2026 es de $188,282.55.
Principales obligaciones
- Evaluar y clasificar el riesgo de los donantes (bajo, medio y alto) con una metodología propia.
- Reforzar la identificación del beneficiario controlador: 1) quien tenga 25% o más del capital; 2) quien controle las decisiones; 3) el funcionario administrativo de mayor jerarquía.
- Identificar a Personas Políticamente Expuestas (incluye cónyuges y parientes hasta segundo grado; la calidad se mantiene un año después del cargo) mediante Consulta PEP 2.0 de la UIF.
- Monitorear continuamente los donativos.
- Consultar diariamente el portal SAT/UIF: las notificaciones surten efecto al cuarto día hábil y el plazo de respuesta es de 10 días hábiles (prorrogable 5).
- Contar con un Manual de Políticas Internas.
- Presentar avisos de 24 horas ante sospecha o indicios razonables, aunque no exista prueba plena.
- Mantener confidencialidad: está prohibido alertar a los donantes.
Capacitación y auditoría
Capacitación anual obligatoria para órgano de gobierno, directivos y personal. Auditoría anual interna (riesgo bajo o medio) o externa (riesgo alto), con auditores titulados y al menos 6 años de experiencia; el dictamen se entrega el último día hábil de marzo.
Calendario
- 30 de noviembre de 2026: entrada en vigor.
- 1 de marzo de 2027: metodología de riesgos, manual actualizado y clasificación de donantes.
- 1 de junio de 2027: sistemas de monitoreo en operación.
- 2027: primer ciclo de capacitación obligatoria.
- 2028: primer periodo auditado.
Profundiza en la identificación del beneficiario controlador y consulta los umbrales UMA 2026.
Descargar la nota completa (PDF)
¿Necesitas apoyo?
En COEO Consultores acompañamos a organizaciones de la sociedad civil y donatarias autorizadas en su cumplimiento fiscal, corporativo y de prevención de lavado de dinero. Contáctanos, escríbenos a info@coeoconsultores.com o llámanos al 55 6274 8036.
