Identificar al beneficiario controlador de los donantes es un deber legal, no discrecional, para las OSC que realizan la actividad vulnerable de recepción de donativos. Se fundamenta en los artículos 3, fracción III y 18, fracción III de la LFPIORPI, y se desarrolla en el artículo 12, fracción VII y el Capítulo III Quinquies (artículos 23 Quinquies a 23 Quinquies 3) de las Reglas de Carácter General.
¿Desde cuándo aplica?
Las nuevas RCG entran en vigor el 30 de noviembre de 2026, pero las disposiciones de identificación y clasificación de riesgo son exigibles para operaciones a partir del 1 de marzo de 2027. Antes de esa fecha, el Manual de Políticas Internas debe incluir la metodología correspondiente.
Procedimiento según el tipo de donante
- Personas físicas: preguntar expresamente si existe un beneficiario controlador, mediante formato fechado y firmado. No es válido declarar su inexistencia sin haber hecho la pregunta.
- Personas morales: aplicar el criterio de prelación sucesivo del Capítulo III Quinquies.
- Fideicomisos: identificar a la persona física con control efectivo (disponer o administrar bienes, instruir distribuciones, modificar o extinguir el fideicomiso, nombrar administradores), ascendiendo en la cadena si interviene una persona moral (art. 23 Quinquies 1).
Información a recabar
- Nombre completo, fecha de nacimiento, RFC y CURP (si cuenta con ellos) y domicilio.
- Identificación oficial vigente y comprobante de domicilio de no más de tres meses.
- Documento que acredite facultades de representación, en su caso.
Los formatos deben estar fechados y firmados; la información se conserva 10 años (art. 18, fracción IV) y se actualiza para donantes recurrentes. El artículo 23 Quinquies 2 prevé excepciones específicas.
Sanciones
Multa de 200 a 2,000 UMA (art. 53 LFPIORPI): con la UMA 2026 de $117.31, de $23,462 a $234,620.
Consulta el panorama completo de las nuevas Reglas de Carácter General 2026.
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